单位净值和累计净值为什么不同 单位净值和累计净值一样说明什么

在投资领域，基金的单位净值和累计净值是投资者关注的重要指标。这两个概念究竟有何区别？为何会出现不同？小编将深入解析单位净值和累计净值之间的差异及其背后的原因。

1.计算公式不同：

单位净值：基金的单位净值是指每份基金的当日净值，计算公式为（基金资产总值-基金负债）/基金总份额。

累计单位净值：累计单位净值则是单位净值加上成立以来每份累计分红派息的金额。

2.界定不一样：

单位净值：单位净值指的是某一天该基金的公司使用价值，即该基金当日的价格。对于开放式基金而言，基金公司一般会每日发布该基金的单位净值。

累计单位净值：累计单位净值是指某基金单位资产净值加上某基金成立后累计单位派息金额，比较直观和全面地反映了某基金在运作期间的过往表现。

3.收益性支出与资本性支出：

收益性支出：全部由当年的营业收入补偿。

资本性支出：先记作资产，通过计提折旧或摊销分年摊入各年成本费用。

区分收益性支出和资本性支出，是为了正确计算各年***益和正确反映资产的价值。

4.走势与净值： 走势并不能完全代表净值，净值的高低有很多原因。即使走势相同，净值也可能不同。例如，同一种基金，收费为前端收费和后端收费，净值也会有所差异。

5.累计净值： 累计净值是指基金最新净值与成立以来的分红派息之和，反映了基金从成立运作以来的收益情况。简单来说，累计净值可以看作是基金从成立到当前时刻的总收益。

6.单位净值与累计净值的关系：

单位净值和累计净值一样：说明基金还未进行过分红。

两者之差：实际上是分红，如果两者一样，这说明没有分红。

7.基金累计净值： 基金累计净值指的是基金最新净值。例如，如果基金单位净值是1.28元，该基金成立以来有过三次分红，第一次分红为1份0.3元，第二次分红为1份0.4元，第三次为0.2元，那么累计净值则为1.28+0.3+0.4+0.2=2.2元。

单位净值和累计净值虽然存在差异，但都是投资者评估基金表现的重要指标。投资者在投资过程中，应关注这两个指标，以全面了解基金的表现。